System podatkowy w Holandii opiera się na podziale dochodów na trzy kategorie: Box 1 obejmuje dochody z pracy i nieruchomości, Box 2 dotyczy dochodów z udziałów w spółkach, a Box 3 obejmuje dochody z oszczędności i inwestycji. W 2025 roku podatki w Holandii kształtują się według progresywnej skali: do dochodu 38 441 euro obowiązuje stawka 35,82 procenta, od 38 441 do 76 817 euro stawka wynosi 37,48 procenta, natomiast powyżej tej kwoty dochody opodatkowane są stawką 49,50 procenta.
Dochody z udziałów w spółkach są opodatkowane stawką 24,5 procenta do kwoty 67 804 euro, a powyżej tej kwoty obowiązuje stawka 31 procent. W przypadku dochodów z majątku w Box 3 stosuje się ryczałtową stawkę 36 procent.
Ulgi podatkowe i świadczenia rodzinne w Holandii
Podatki w Holandii oferują szereg ulg podatkowych, które znacząco obniżają efektywne obciążenie fiskalne obywateli. Do najważniejszych należą algemene heffingskorting, czyli ogólny kredyt podatkowy w wysokości do 3 070 euro rocznie oraz arbeidskorting, ulga dla osób pracujących, która może wynosić nawet 5 052 euro rocznie. Rodzice dzieci w wieku do dwunastu lat mogą skorzystać z ulgi podatkowej income-related combination tax credit, zależnej od poziomu dochodów.
Holenderskie świadczenia rodzinne obejmują także kwartalny zasiłek na dzieci. W 2025 roku jego wysokość wynosi około 230,60 euro na dziecko do 5 lat, 280,12 euro dla dzieci w wieku 6–11 lat oraz 329,56 euro dla dzieci w wieku 12–17 lat. Choć te kwoty są indeksowane, w porównaniu do innych krajów Europy Zachodniej, świadczenia w Holandii są stosunkowo niskie.
Rodziny mogą również korzystać z toeslagen, czyli dodatków dochodowych. Wśród nich znajdują się kinderopvangtoeslag, częściowy zwrot kosztów opieki przedszkolnej oraz kindgebonden budget, którego wysokość zależy od liczby dzieci i dochodów. Przykładowo, rodzina z jednym dzieckiem może otrzymać około 100 euro miesięcznie, a rodzina z dwójką dzieci nawet 185 euro miesięcznie.
Jak rozliczać podatki w Holandii?
Rozliczenie podatków w Holandii odbywa się za pośrednictwem platformy Mijn Belastingdienst, gdzie urząd skarbowy przygotowuje wstępne zeznanie podatkowe. Obowiązkiem podatnika jest weryfikacja i ewentualne dokonanie korekt oraz zatwierdzenie rozliczenia do 1 maja roku następującego po roku podatkowym.
System podatkowy w Holandii jest silnie zinformatyzowany, co czyni proces rozliczeń prostym i wygodnym. Jednak rodziny korzystające z toeslagen muszą na bieżąco aktualizować dane dotyczące dochodów i liczby dzieci, aby uniknąć konieczności zwrotu nienależnych świadczeń.
Przykładowa rodzina z dwojgiem dzieci w wieku 5 i 9 lat, osiągająca roczny dochód w wysokości 60 000 euro, może liczyć na korzystne ulgi podatkowe, dodatki i zwroty kosztów opieki, co znacząco obniża jej realne obciążenia podatkowe.
Podatki w Belgii – kluczowe informacje
Podatki w Belgii charakteryzują się progresywną skalą podatkową: 25 procent dla dochodów do 15 820 euro, 40 procent do 27 920 euro, 45 procent do 48 320 euro i 50 procent dla dochodów powyżej tej kwoty. Ponadto, podatnicy muszą odprowadzać składki społeczne i płacić podatek komunalny, którego wysokość waha się od 2,5 do 9 procent w zależności od gminy.
Podatki w Belgii są wysokie, jednak rekompensowane szeroką ofertą ulg i odliczeń. Podstawowe odliczenie osobiste wynosi około 10 570 euro rocznie i rośnie w przypadku osób wychowujących dzieci. Dodatkowo, rodziny mogą korzystać z child allowance, który w Brukseli wynosi od 182 do 195 euro miesięcznie, a we Flandrii około 180 euro na dziecko.
Rodzice mają również możliwość odliczenia 45 procent kosztów opieki nad dziećmi do maksymalnej kwoty 16,90 euro dziennie, co istotnie zmniejsza ciężar podatkowy rodzin z małymi dziećmi.
Rozliczanie podatków w Belgii
System podatkowy w Belgii jest złożony, co sprawia, że wielu podatników korzysta z usług doradców podatkowych. Deklarację podatkową należy złożyć do końca czerwca. Mimo dostępnych rozwiązań cyfrowych, złożoność przepisów regionalnych oraz mnogość ulg i odliczeń powodują, że rozliczenie podatków w Belgii wymaga staranności i uwagi.
System podatkowy w Polsce
W Polsce obowiązuje dwustopniowa progresja podatkowa: 12 procent dla dochodów do 120 000 złotych oraz 32 procent powyżej tej kwoty. Dla dochodów przekraczających milion złotych stosowana jest danina solidarnościowa w wysokości 4 procent.
Rodziny w Polsce korzystają z ulgi prorodzinnej, której wysokość wzrasta wraz z liczbą dzieci: na pierwsze i drugie dziecko przysługuje ulga 1 112 złotych rocznie, na trzecie 2 000 złotych, a na czwarte i każde kolejne 2 700 złotych rocznie. Dla rodzin posiadających dwoje lub więcej dzieci nie obowiązuje limit dochodowy.
Rozliczenia podatkowe odbywają się poprzez formularze PIT-37 i PIT-36, a możliwość skorzystania z systemu e-PIT ułatwia proces składania deklaracji.
Podatki w Czechach
W Czechach obowiązuje podatek liniowy w wysokości 15 procent dla większości dochodów oraz 23 procent dla dochodów przekraczających określony próg. Dodatkowo płatne są składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
Rodziny mogą korzystać z ulg na dzieci: 15 204 koron czeskich rocznie na pierwsze dziecko, 22 320 koron na drugie dziecko oraz 27 840 koron na trzecie i każde kolejne dziecko. W Czechach funkcjonuje system bonusów, który umożliwia wypłatę nadwyżki ulgi ponad wartość należnego podatku.
System podatkowy w Czechach jest prosty i przejrzysty, a elektroniczne składanie deklaracji podatkowych dodatkowo ułatwia cały proces.
Stawki podatkowe na Słowacji
Na Słowacji obowiązują dwie stawki podatkowe: 19 procent dla dochodów do 41 445 euro rocznie oraz 25 procent dla dochodów powyżej tego progu. Kwota wolna od podatku wynosi około 4 923 euro rocznie.
Rodziny mogą korzystać z ulgi na współmałżonka o niskich dochodach oraz zasiłku na dzieci, który od 2025 roku wynosić będzie 100 euro miesięcznie na dziecko do 15 lat i 50 euro na dziecko w wieku 15–18 lat, przy spełnieniu kryteriów dochodowych.
System podatkowy na Słowacji jest stosunkowo prosty, choć poziom cyfryzacji rozliczeń nie dorównuje rozwiązaniom stosowanym w Holandii.
Które państwo najlepiej wspiera rodziny wielodzietne, a które singli?
Porównując podatki w Holandii i podatki w Belgii z innymi krajami europejskimi, najlepiej wspierającymi rodziny wielodzietne państwami są Czechy i Polska. Czechy oferują wysokie ulgi na każde kolejne dziecko oraz wypłacane bonusy pieniężne bez górnych limitów, natomiast Polska zapewnia rosnące ulgi podatkowe wraz z liczbą dzieci oraz dodatkowe programy socjalne, takie jak „500+”.
Jeśli chodzi o systemy podatkowe najbardziej przyjazne singlom, prym wiedzie Holandia. Podatki w Holandii są przyjazne osobom indywidualnym dzięki szerokiej gamie kredytów podatkowych, niskiej trudności rozliczeń oraz wysokiemu poziomowi cyfryzacji systemu. Singlom sprzyjają także podatki w Belgii, choć ze względu na skomplikowaną strukturę i wysokie obciążenia fiskalne, mogą być mniej atrakcyjne w porównaniu do Holandii.
Podatki w Holandii nie tak korzystne dla rodzin jak w Polsce
Czechy i Polska pozostają liderami, jeśli chodzi o wsparcie podatkowe dla rodzin wielodzietnych w Europie, oferując wysokie ulgi i dodatkowe świadczenia. Holandia wyróżnia się jako kraj najbardziej przyjazny dla singli, oferując prosty i przejrzysty system rozliczeń oraz atrakcyjne ulgi podatkowe dla osób indywidualnych.
Podsumowując, osoby zainteresowane optymalizacją swoich obciążeń podatkowych powinny zwrócić uwagę na podatki w Holandii jako najkorzystniejsze dla singli oraz na podatki w Belgii jako system oferujący silne wsparcie dla rodzin, choć kosztem większej skomplikowania.
Artykuł sponsorowany